사업자 경비처리 가능한 항목 100가지
사업자 경비처리 가능한 항목 100가지 – 이건 경비로 됩니다!
개인사업자나 프리랜서라면 세금 관련 업무에서 가장 궁금한 것이 바로 어디까지 경비처리로 인정 받을 수 있나입니다. 세금을 줄이고, 합법적으로 지출을 인정받기 위해선 경비 인정 항목을 정확히 아는 것이 핵심입니다.
비용처리가이드에서는 지난 글을 통해 개인사업자 경비처리가 어디까지 가능한지 알아 보았습니다. 이번 글에서는 더욱 자세하게 사업자 경비처리 가능한 항목 100가지를 분야별로 정리해드립니다.
홈택스 세금신고, 소득세 절세, 세무조사 대비까지 한 번에 대비해보세요!
✅ 꼭 기억해야 할 원칙
모든 지출 항목이 다 인정되는 건 아닙니다. 사업자 경비처리 인정 기준은 “업무 관련성 + 증빙 확보 + 일관성”입니다. 예를 들어 같은 물품이라도 개인용으로 쓰면 비용 불인정, 업무용으로 쓰면 경비처리 가능합니다.
사업자 경비처리를 위해서는 지출을 증빙할 수 있는 세금계산서, 현금영수증, 간이영수증 중 하나는 반드시 확보해야 합니다.
그리고 매달 같은 항목은 일정한 기준과 비율로 일관되게 처리하는 것이 세무조사에서 가장 안전합니다.
아래 항목들은 일반적으로 사업자 경비처리 가능한 대표 사례들이며, 세금계산서, 현금영수증, 간이영수증 등의 증빙이 반드시 필요합니다. (확실한 건 간이영수증을 제외한 세금계산서, 현금영수증, 매출전표입니다.)
가장 좋은 것은 사업용 신용카드(혹은 체크카드)를 발급 받아서 일관되게 사용하는 것인데요. 이 부분에 대해 자세한 내용은 아래 링크에서 확인하실 수 있습니다.
👉개인사업자 신용카드 발급 방법 및 절세 포인트 6가지
📂 사업자 경비처리 가능한 항목 100가지 (업종 공통)
🔧 사무실 운영비
사업 공간을 유지하기 위한 고정비와 유지비용입니다. 임대료부터 공과금, 사무 기기 관련 지출이 포함됩니다.
- 사무실 임대료
- 전기세
- 수도요금
- 난방비
- 인터넷 요금
- 전화 요금
- 복합기 유지비
- 사무용 책상·의자 구입비
- 프린터 잉크 및 용지
- 사무실 청소 용역비
💻 업무 장비/IT 장비
업무 수행에 직접 사용되는 컴퓨터 및 전자기기, 소프트웨어 구독 등이 해당됩니다. IT 장비는 구매 시 감가상각 대상 여부도 함께 고려해야 합니다.
- 노트북
- 데스크탑 컴퓨터
- 모니터
- 외장하드, USB
- 마우스, 키보드
- 웹캠, 마이크
- 스마트폰 (업무용)
- 소프트웨어 구독비 (예: Adobe, Canva 등)
- 업무용 앱 유료 결제
- 클라우드 저장소 이용료
📦 재료비/소모품
업무에 소요되는 각종 소모품과 재료 구매 비용입니다. 판매, 포장, 홍보 등의 실무에 필요한 소형 물품이 포함됩니다.
- 포장박스
- 택배 박스
- 완충재/에어캡
- 테이프/스티커
- 명함 인쇄비
- 제품 촬영 소품
- 라벨지
- 전단지 인쇄
- 판촉물 구입비
- 홍보물 디자인 외주비
📈 마케팅/광고비
매출 확대를 위한 외부 노출 및 광고 집행에 드는 비용입니다. 온라인 광고, 마케팅 외주, 도메인 및 디자인 구입도 포함됩니다.
- 네이버 키워드 광고비
- 구글 애즈 광고비
- 인스타그램/페이스북 광고비
- 유튜브 광고비
- 블로그 마케팅 대행비
- 마케팅 도구 구독료 (예: 어도비 익스프레스)
- 뉴스레터 서비스 구독료
- 웹사이트 도메인/호스팅료
- 랜딩페이지 제작비
- 디자인 템플릿 구입비
👨👩👧 인건비/교육비
직원 또는 외주 인력에 대한 보상과 교육 관련 지출입니다. 자격증, 강의, 도서비 등도 업무 관련성만 명확하면 경비로 인정됩니다.
- 직원 급여
- 4대 보험료(사업주 부담)
- 프리랜서 외주 인건비
- 교육비 (세금 관련 교육 포함)
- 세미나 참가비
- 직원 워크숍 비용
- 자기계발 도서 구입비
- 자격증 응시료
- 업무 관련 온라인 강의 결제
- 업무 코칭 프로그램
🚗 차량 관련 비용 (사업용 등록 시)
사업용으로 등록된 차량의 유지·운행에 따른 각종 비용입니다. 운행일지 및 사업 전용 사용 여부가 경비 인정의 핵심입니다.
- 차량 리스비
- 주유비 (운행일지 작성 시)
- 자동차 보험료
- 자동차 정비비
- 주차비
- 하이패스 요금
- 세차비
- 차량 등록세
- 타이어 교체비
- 배터리 교체비
🍽️ 접대비/미팅비
거래처와의 관계 형성을 위한 식사, 선물 등의 비용입니다. 사용 목적과 금액 기준이 명확하면 경비처리가 가능합니다.
- 고객 미팅 식사비
- 커피 미팅 비용
- 주점 접대비 (세액공제 불가, 비용만 인정)
- 선물 구입비 (1인당 5만원 이하 권장)
- 명절 선물세트
- 화환/축하 화분 비용
- 회의 다과비
- 외부 강사 초청비
- 간이영수증으로 기록한 미팅 비용
- 간단한 이벤트 경품비
📋 세금/수수료/기타
세무대리 수수료, 금융 수수료, 플랫폼 이용료 등 직접 비용 외의 부대비용입니다. 세무·회계와 간접적 경비도 업무와 관련되면 대부분 인정됩니다.
- 홈택스 인증서 발급 비용
- 세무대리인 수임료
- 은행 수수료
- 카드 결제 수수료
- 플랫폼 이용 수수료 (배달앱, 쿠팡 등)
- PG사 정산 수수료
- 쇼핑몰 호스팅비
- 사업자 보험료 (화재, 영업배상 등)
- 영수증 스캔 앱 구독비
- 택배비/배송비
🔍 정리하며
이 외에도 업종에 따라 다양한 경비 항목이 인정될 수 있습니다.
핵심은 정당한 사유 + 증빙 + 일관성입니다. 사업에 어떤 연관이 있는지만 정확하게 설명할 수 있다면 경비처리의 범위는 꽤 넓어지는 편입니다. 업종별로 세세한 항목에는 차이가 있겠지만, 세무 처리도 어쨌든 사람이 하는 것이므로, 세무 담당자가 판단했을 때 합당하다고 여겨진다면 거의 인정되는 편입니다.
경비처리를 잘하면 세금을 줄이고, 사업 수익을 지키는 가장 합법적인 전략이 됩니다.
앞으로도 [비용처리가이드]에서는 실전에서 바로 적용 가능한 세무 팁을 계속 전해드릴게요.
📌 다음 글 예고
‘간이영수증, 어디까지 인정될까?’
많은 사장님들이 놓치기 쉬운 실전 영수증 관리법, 다음 편에서 알려드립니다.
